стоимость залога должна превышать размер ссуды на величину установленного банком дисконта

займ имущество

Все Новые С пробегом. В кредит. Объем от, л. Год от.

Стоимость залога должна превышать размер ссуды на величину установленного банком дисконта приватбанк украина авто кредит

Стоимость залога должна превышать размер ссуды на величину установленного банком дисконта

Жаль, что как получить кредит в магнитогорске сообщение

БЛАНК ДЛЯ ВОЗВРАТА СТРАХОВКИ ПО КРЕДИТУ АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ

При оценке имущества активов используются следующие общие подходы. Если в результате анализа деятельности контрагента - юридического лица делается вывод об отсутствии у него реальной деятельности за исключением случая, когда такой вывод сделан при наличии обстоятельства, указанного в абзаце третьем подпункта 2. Если установлен факт использования банком для оценки финансового положения контрагента и классификации актива в категорию качества отчетности и или сведений, которые являются существенно недостоверными и или существенно отличными от отчетности, и или сведений, представленных контрагентом органам государственной власти, Банку России и или опубликованных контрагентом, и или находящихся в бюро кредитных историй, то актив классифицируется в V категорию качества с формированием резерва в размере процентов.

Под существенно недостоверными и или существенно отличными от отчетности и или сведений, представленных контрагентом органам государственной власти, Банку России и или опубликованных контрагентом, и или находящихся в бюро кредитных историй, понимаются отчетность и или сведения, использованные для оценки финансового положения контрагента и классификации актива в категорию качества, которые привели к неверному представлению о результатах его финансово-хозяйственной деятельности и о его финансовом положении и повлияли на оценку способности контрагента исполнять обязательства в установленные сроки и предусмотренном объеме.

В V категорию качества с формированием резерва в размере процентов классифицируются активы:. По активам, направленным банком на финансирование деятельности лиц лица , находящихся находящегося под контролем либо значительным влиянием руководителей, акционеров участников , членов совета директоров наблюдательного совета банка и или аффилированных с ними лиц, резерв формируется в размере 50 процентов.

Данные активы классифицируются в V категорию качества с формированием резерва в размере процентов в случае отсутствия оснований признать возможным продолжение исполнения обязательств по ним при принудительной смене руководителей и или акционеров участников банка. По активам, предоставленным банком контрагенту, обороты по текущим расчетным счетам которого уменьшились более чем на 20 процентов за календарный месяц после изменений в составе исполнительных органов и или акционеров участников контрагента и или банка, резерв формируется в размере 50 процентов.

Если исполнение обязательств по активу перед банком зависит от исполнения обязательств перед контрагентом третьим лицом третьими лицами , в том числе при условии, что соизмеримые по сумме средства размещены контрагентом на срок, сопоставимый со сроком предоставления актива контрагенту, и или по активу совершены две и более пролонгации, и или проводится регулярная замена на другой актив например, межбанковский кредит, вексель, средства, размещенные на корреспондентских счетах , и или процентные ставки по активу существенно более чем на 20 процентов отличаются от среднерыночных ставок, то резерв формируется в размере процентов.

При осуществлении оценки стоимость предоставленного контрагенту актива может быть скорректирована на сумму обязательства банка перед данным контрагентом. Оценка отдельных видов имущества активов банка, осуществляется с учетом следующего.

При оценке денежных средств и драгоценных металлов, средств на корреспондентских счетах используются следующие подходы. Денежные средства и драгоценные металлы оцениваются по балансовой стоимости. Резерв на возможные потери формируется в размере процентов от суммы денежных средств и или других ценностей, учитываемых на соответствующих балансовых счетах, в случае отказа банка в проведении инвентаризации ценностей в ходе проведения оценки.

Средства на корреспондентских и других счетах в Банке России, в том числе обязательные резервы, депонируемые в Банке России, а также средства на корреспондентских и других счетах в кредитных организациях оцениваются по балансовой стоимости. Резерв на возможные потери формируется в размере процентов от суммы размещенных средств на корреспондентских счетах и других счетах в кредитных организациях при наличии оснований для отзыва у контрагента - кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренных статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" в редакции Федерального закона от 3 февраля года N ФЗ Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, , N 27, ст.

Оценка ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности осуществляется с учетом следующих подходов. Межбанковские кредиты и размещенные депозиты оцениваются по балансовой стоимости. В V категорию качества с формированием резерва на возможные потери в размере процентов от балансовой стоимости классифицируются межбанковские кредиты и депозиты в случаях, если имеются основания для отзыва у контрагента - кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Реструктурированные ссуды и ссуды, прямо либо косвенно через третьих лиц предоставленные банком контрагенту и направленные на погашение долга по ранее выданным ему банком ссудам, классифицируются в зависимости от количества реструктуризации или случаев направления на погашение ранее предоставленных ссуд, определенных с даты предоставления ссуды, с формированием следующих размеров резервов для категорий качества, но не менее размера резерва, сформированного банком:.

В целях оценки указанных в настоящем подпункте ссуд количество реструктуризаций и случаев погашения суммируется при классификации:. Не выше чем в III категорию качества с формированием резерва 50 процентов при наличии оснований признать наличие высокого кредитного риска у банка классифицируются:. При несогласии с решением, принятым уполномоченным органом управления органом банка в соответствии с пунктом 3.

При несогласии с принятыми уполномоченным органом управления органом банка повторными решениями двумя и более о классификации ссуды в соответствии с пунктом 3. Учтенные векселя классифицируются в V категорию качества с формированием резерва в размере процентов от балансовой стоимости учтенного векселя в следующих случаях:. Оценка ценных бумаг осуществляется с учетом следующих подходов. Вложения в ценные бумаги оцениваются по балансовой стоимости. Стоимость ценных бумаг корректируется в размере процентов их балансовой стоимости с учетом сформированного банком резерва на возможные потери или начисленной переоценки в следующих случаях:.

По вложениям в ценные бумаги, удостоверяющие права общей долевой собственности на имущество активы , резерв на возможные потери формируется исходя из размера резерва по соответствующему имуществу активу , права на которое удостоверяет ценная бумага, определенного с применением подходов, предусмотренных настоящей Методикой, с учетом доли участия банка в имуществе активах.

Требования по погашению дебиторской задолженности оцениваются по балансовой стоимости. В V категорию качества с формированием резерва в размере процентов от балансовой стоимости классифицируются:. Остатки на счетах учета дебиторской задолженности, возникшей вследствие уплаты банком авансовых платежей за выполнение работ либо оказание услуг, акт приема-передачи которых не подписан сторонами на дату оценки, относятся на расходы банка. Имущество банка оценивается по балансовой стоимости.

Стоимость имущества определяется на основании корректировки балансовой стоимости исходя из анализа достоверности первичных учетных документов, в качестве которых могут выступать отчеты об оценке, выполненные оценщиками, внутренние документы об оценке или документы консультационного характера юридического или физического лица, оказывающего услуги консультационного характера включая услуги по оценке активов на основании договора об оказании услуг с банком, контрагентом банка или любым другим правообладателем имущества, стоимость которого учитывается на балансе банка внешних консультантов.

Стоимость имущества корректируется в размере процентов от балансовой стоимости в случае, если выявлено отсутствие документации, подтверждающей факт совершения банком сделки по приобретению и право на имущество, либо документация оформлена таким образом, что присутствует значимый риск признания сделки недействительной, а также в случае отсутствия документации для идентификации и анализа характеристик имущества. Стоимость имущества корректируется в размере процентов от балансовой стоимости в случае, если выявлены факторы, не позволяющие согласиться с выводами банка о стоимости имущества, в качестве которых, в частности, выступают следующие факторы:.

В качестве массивов могут выступать земельные участки в организованных коттеджных или дачных поселках, объекты жилой и нежилой недвижимости, схожие по основным ценообразующим характеристикам в том числе текущее использование, местоположение, площадь , а также другие объекты, которые в случае реализации смогут конкурировать друг с другом, одновременно снижая стоимость;. При этом оценка рыночной стоимости имущества не производилась либо произведенная оценка дала недостоверные результаты.

Переоценка имущества в размере процентов от балансовой стоимости может быть осуществлена в следующих случаях:. В этом случае реализуются следующие процедуры:. Оценка прочих активов осуществляется с учетом следующих подходов. Требования по получению процентных доходов по активам оцениваются по балансовой стоимости.

По требованиям по получению процентных доходов по активам, классифицированным в I и II категории качества, резерв на возможные потери формируется исходя из расчетного резерва на возможные потери по соответствующим активам. По требованиям по получению процентных доходов, ранее отраженных на соответствующих балансовых счетах, по активам, классифицированным в III - V категорию качества, резерв на возможные потери формируется в размере процентов от суммы требований.

Оценка качества и стоимости обеспечения осуществляется с учетом следующих подходов. В целях настоящей Методики не рассматриваются в качестве обеспечения I и II категорий качества залоги, предметом которых являются:. Обеспечение I и II категорий качества также не учитывается для целей настоящей Методики, в том числе если:. При оценке стоимости отдельных видов обеспечения также могут быть использованы подходы к оценке его стоимости, указанные в подпункте 2.

Оценка имущества активов банка на портфельной основе осуществляется с учетом следующих подходов. Проверка корректности расчета размера в процентах резерва и формирования резерва, а также оценка размера доначисления резерва по ссудам, оцениваемым на портфельной основе, осуществляются в соответствии с требованиями Положения Банка России N П и настоящей Методики.

В целях применения настоящей Методики ссуды, входящие в состав портфелей и субпортфелей однородных ссуд далее - портфель однородных ссуд , объединяются в группы ссуд. Ссуды, по которым резерв создан в размере процентов, не включаются в состав групп ссуд.

Банк предоставляет данные обо всех ссудах, входящих в каждый портфель однородных ссуд далее - индивидуальные данные , на дату оценки. Индивидуальные данные должны содержать следующий минимальный состав информации, актуальной на дату оценки:. Дополнительно к индивидуальным данным банк представляет обобщенные данные о портфелях однородных ссуд банка далее - обобщенные данные , включающие следующую информацию по каждому портфелю однородных ссуд на дату оценки:.

Суммы основного долга по ссудам, предоставленным в иностранной валюте, указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату оценки. Банк выполняет требования представителей о представлении индивидуальных данных и обобщенных данных, в том числе в части состава, формата и срока их представления.

В ходе оценки осуществляется формирование групп ссуд по результатам анализа предоставленных банком индивидуальных данных и обобщенных данных. Ссуды объединяются в группы ссуд в разрезе видов кредитования. Количество учитываемых при оценке видов кредитования, их состав, принципы и критерии агрегирования определяются на основе предварительного обобщенного анализа информации о портфелях однородных ссуд банка с учетом требований Положения Банка России N П, настоящей Методики, а также характера и масштаба деятельности банка.

Предоставленные физическим лицам ссуды, классифицируемые на портфельной основе, объединяются в разрезе видов кредитования в следующие группы ссуд:. В зависимости от характера и масштаба деятельности проверяемого банка возможно выделение других групп ссуд, например, потребительских ссуд клиентам, не имеющим в банке депозитных счетов, кредитных карт и другого. Предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства ссуды, классифицируемые на портфельной основе, объединяются в разрезе видов кредитования в следующие группы ссуд:.

Не допускается включение в одну группу ссуд, предоставленных физическим лицам, и ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства. Общее количество групп ссуд и точные критерии разделения по видам кредитования определяются с учетом требований подпунктов 2. Указанная информация описывается и обосновывается в результатах оценки.

Оценка осуществляется методом экстраполяции среднего размера в процентах доначисления резерва, определенного в результате проверки выбранного количества ссуд, входящих в группу ссуд далее - выборка , на всю соответствующую группу ссуд. Оценка осуществляется по результатам индивидуальных проверок ссуд выборки в разрезе нарушений требований Положения Банка России N П и с учетом подходов к оценке, установленных настоящей Методикой.

Итоговый состав нарушений для каждой группы ссуд описывается и обосновывается в результатах оценки. При определении итогового состава нарушений учитывается структура, состав портфелей однородных ссуд, количество ссуд в разрезе видов кредитования, минимальные объемы выборок.

Формируемая выборка должна быть репрезентативной, то есть достаточно полно и адекватно отражать структуру кредитного риска группы ссуд, из которой эта выборка осуществлялась. Выборка формируется посредством бесповторного простого случайного отбора ссуд, допускающего для каждой из них независимую от выбора других ссуд единственную возможность попадания в выборку, из общей совокупности ссуд, входящих в группу ссуд, с использованием программного обеспечения, реализующего генерацию случайных величин.

Для формирования выборки могут применяться иные обеспечивающие ее репрезентативность методы отбора, отличные от простого случайного отбора в том числе их комбинации. Примененный метод отбора описывается и обосновывается в результатах оценки. Выборка из группы ссуд определяется поэтапно путем формирования предварительной выборки и, в случае ее недостаточности, путем ее последующего пополнения до итоговой выборки.

На первом этапе формируется единая для всех нарушений предварительная выборка из группы ссуд минимальным объемом не менее ссуд. Состав ссуд предварительной выборки определяется согласно подпункту 2. Существенные вложения банка в обыкновенные акции доли отдельного юридического лица, не являющегося финансовой организацией за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней , в части, превышающей 15 процентов от величины собственных средств капитала банка лимит индивидуальных вложений , а также существенные совокупные вложения банка в обыкновенные акции доли юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней , в части, превышающей 60 процентов от величины собственных средств капитала банка лимит совокупных вложений , включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска посредством кодов и При определении критерия существенности в расчет величины вложений банка в обыкновенные акции доли юридического лица юридических лиц , не являющегося финансовой организацией не являющихся финансовыми организациями , включаются в том числе вложения в обыкновенные акции, по которым рассчитывается рыночный риск.

Понятие вложений в обыкновенные акции доли юридического лица юридических лиц , не являющегося финансовой организацией не являющихся финансовыми организациями , применяется в значении понятия вложений в обыкновенные акции доли финансовых организаций, предусмотренного подпунктом 2. В расчет величины вложений банка в обыкновенные акции доли юридического лица юридических лиц , не являющегося финансовой организацией не являющихся финансовыми организациями , не включаются вложения в обыкновенные акции доли , ранее полученные на возвратной основе без первоначального признания.

В случае если сумма, рассчитанная по коду , превышает величину вложений в обыкновенные акции доли , по которым не рассчитывается рыночный риск, величина превышения относится в уменьшение вложений в обыкновенные акции доли , по которым рассчитывается рыночный риск.

Существенные вложения банка в обыкновенные акции доли финансовой организации, используемые в настоящей Инструкции в значении, определенном подпунктом 2. А и Н с учетом следующего. Существенные вложения в обыкновенные акции доли финансовой организации включаются в расчет кода А в сумме существенных вложений в обыкновенные акции доли финансовой организации, по которым не рассчитывается рыночный риск, уменьшенной на сумму двух величин, рассчитанных в соответствии с:.

В расчет кода Н отложенные налоговые активы включаются за минусом суммы двух величин, рассчитанных в соответствии с:. Вложения в акции доли , по которым не рассчитывается величина рыночного риска, включаются в расчет кодов В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовым счетам N и N включаются в части сумм требований к плательщикам гарантам по исполненным аккредитивам. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка по операциям с клиринговыми сертификатами участия, полученными от клиринговой организации - квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода При этом в расчет нормативов достаточности капитала банка не включаются вложения в клиринговые сертификаты участия, отраженные на внебалансовых счетах;.

Обеспеченная часть требования, равная номинальной стоимости клиринговых сертификатов участия за исключением части номинальной стоимости клиринговых сертификатов участия, относящейся к ценным бумагам, по которым рассчитывается величина рыночного риска , переданных без прекращения признания, отражаемой на внебалансовом счете N , взвешивается на коэффициент риска по соответствующему обеспечению.

Обеспечением по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, переданными без прекращения признания, для банка-заемщика признаются денежные средства, полученные в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.

Необеспеченная часть требования равна превышению балансовой стоимости активов, составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, переданных без прекращения признания, над номинальной стоимостью указанных клиринговых сертификатов участия. Необеспеченная часть требования, относящаяся к ценным бумагам, взвешивается на коэффициенты риска, установленные пунктом 2. Необеспеченная часть требования, относящаяся к денежным средствам в иностранной валюте, взвешивается на коэффициенты риска, установленные пунктом 2.

При этом в расчет активов, взвешенных по уровню риска, для целей расчета нормативов достаточности капитала банка не включается стоимость активов денежных средств и ценных бумаг , составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, переданных без прекращения признания, а также вложения в клиринговые сертификаты участия;. Активы, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 4 июля года N П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 октября года N далее - Положение Банка России N П , не включаются в расчет I - III и V групп активов, в коды, входящие в показатели БК, и ПКi, а также коды , , , Данные активы учитываются в IV группе активов с последующим исключением.

При наличии у банка кредитного требования к заемщику, связанного с условным обязательством кредитного характера данного банка в пользу этого заемщика исполнение обязательства по кредитному требованию обусловлено исполнением условного обязательства кредитного характера , указанное кредитное требование включается в расчет нормативов в величине, равной положительной разности кредитного требования за вычетом сформированного резерва, умноженного на коэффициент риска, и кредитного риска по условному обязательству, рассчитанному в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции.

В случае отрицательной или нулевой разности данное кредитное требование в расчет нормативов не включается. В целях расчета нормативов достаточности капитала банка при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных накопленных процентов и ПФИ, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика контрагента , банк вправе не чаще чем один раз в год принять пересмотреть решение о применении одной из методик, предусмотренных в пункте 2.

Информация о принятии пересмотре уполномоченным органом банка решения о применении одной из методик к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных накопленных процентов, а также ПФИ, предусмотренных в пункте 2. Информация об используемой при расчете нормативов достаточности капитала банка методике должна содержаться в примечаниях к формам отчетности и , установленным Указанием Банка России N У.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов, указанные в подпункте 2. Банки вправе в соответствии с положениями, определенными пунктом 2. Расчет стоимости активов кредитных требований и требований по получению начисленных накопленных процентов , возникших из договоров репо, определенных статьей A - балансовая стоимость кредитного требования и требований по получению начисленных накопленных процентов включая требования по возврату ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания , за вычетом резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности - для банка-кредитора; балансовая стоимость предоставленного обеспечения исполнения обязательств за минусом резервов на возможные потери, сформированные в отношении контрагента по сделке банка-кредитора либо третьего лица, у которого хранится находится на счетах обеспечение в связи с риском невозврата указанного обеспечения - для банка-заемщика;.

C - балансовая стоимость полученного обеспечения за исключением коллективного клирингового обеспечения - для банка-кредитора; сумма обязательств перед банком-кредитором по полученным денежным средствам - для банка-заемщика;.

Ei - абсолютное значение чистой позиции по ценной бумаге по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге. Под чистой позицией понимается разница между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций по ценным бумагам по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге;.

Hfx - минимальный дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и чистой позиции по валюте. Минимальные значения дисконтов в процентах при условии проведения ежедневного перечисления маржи и или переоценки кредитного требования и обеспечения далее - переоценка и срока реализации залога в 10 рабочих дней T10 приведены в таблице 1. В случае если предоставленное обеспечение включает несколько различных активов, величина дисконта H определяется по формуле:. Величина дисконта по клиринговым сертификатам участия - величина дисконта, определяемая выпустившей данные ценные бумаги клиринговой организацией - квалифицированным центральным контрагентом, соответствующим условиям кода , исходя из информации об активах, составляющих имущественный пул, и дисконтов, установленных настоящим подпунктом.

Ценные бумаги в иностранной валюте, входящие в имущественный пул, учитываются с дисконтом, определяемым как сумма дисконта по эмитенту ценной бумаги с учетом срока, оставшегося до ее погашения и дисконта в размере 8 процентов.

Информация о величине дисконтов по клиринговым сертификатам участия на ежедневной основе доводится до участников клиринга в составе информации, предоставляемой банкам - участникам клиринга клиринговой организацией - центральным контрагентом в соответствии с правилами клиринга, и или раскрывается на официальном сайте клиринговой организации - центрального контрагента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В случае если срок реализации залога составляет количество рабочих дней Tм , отличное от десяти, и перечисление маржи и или переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов H10 корректируются в зависимости от реальных минимальных сроков реализации залога и периодичности перечисления маржи и или переоценки с использованием формулы:. NR - фактическое количество рабочих дней между перечислением маржи и или переоценкой.

В случае если перечисление маржи не предполагается в течение срока операции, в качестве значения NR принимается срок от отчетной даты до окончания операции. В случае если предполагаются ежедневные перечисление маржи и переоценка, значение NR равно единице;. Значение дисконта Hi равно нулю по договорам репо с Банком России, субъектами Российской Федерации или муниципальными образованиями Российской Федерации, международными финансовыми организациями, международными банками развития, клиринговыми организациями - резидентами, кредитными организациями, осуществляющими функции центрального контрагента, кредитными организациями - резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и или еврозоны, а также с кредитными организациями - резидентами, ВЭБ.

РФ сроком размещения до 90 календарных дней и при одновременном выполнении следующих условий:. Обеспечением по требованиям, указанным в настоящем пункте и приложении 3 к настоящей Инструкции, являются:. В качестве обеспечения по кредитному требованию и требованию по получению начисленных накопленных процентов не могут рассматриваться ценные бумаги, выпущенные контрагентом заемщиком , а также лицами, аффилированными с контрагентом заемщиком , а также ценные бумаги, права на которые удостоверены депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.

Исключением являются клиринговые сертификаты участия, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, контрагентом по которым выступает клиринговая организация - квалифицированный центральный контрагент, соответствующий условиям кода Для случаев, когда актив кредитное требование и требование по получению начисленных накопленных процентов обеспечен более чем одним видом обеспечения, расчет стоимости актива кредитного требования и требования по получению начисленных накопленных процентов с учетом предоставленного обеспечения осуществляется в зависимости от установленной договором о предоставлении обеспечения последовательности его использования для исполнения обязательств.

Сумма стоимость предоставленного обеспечения будет приниматься в уменьшение кредитного требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в случае, если срок действия гарантийного депозита вклада , и или залога, и или финансового договора, включенного в соглашение о неттинге, заканчивается не ранее наступления срока исполнения контрагентом заемщиком обязательства обязательств , обеспечиваемого обеспечиваемых залогом, и или гарантийным депозитом вкладом , и или финансовым договором, включенным в соглашение о неттинге.

Итоговое значение стоимости активов кредитных требований и требований по получению начисленных накопленных процентов после уменьшения на величину суммы стоимости предоставленного обеспечения не может превышать соответствующую стоимость активов кредитных требований и требований по получению начисленных накопленных процентов без учета обеспечения.

Уменьшенная на величину суммы стоимости предоставленного обеспечения стоимость активов кредитных требований и требований по получению начисленных накопленных процентов включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика контрагента в соответствии с подпунктами 2. При этом сумма требований участников клиринга к расчетным кредитным организациям в части индивидуального клирингового обеспечения, перечисленного для исполнения и или обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и кредитных требований, возникших по результатам клиринга, включается в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентом риска в отношении такой кредитной организации в соответствии с пунктом 2.

Полученная величина кредитного риска, включаемая в расчет нормативов достаточности капитала банка с коэффициентами риска в зависимости от заемщика контрагента в соответствии с подпунктами 2. Глава 3. Нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с финализированным подходом. В соответствии с финализированным подходом нормативы достаточности капитала банка - норматив Н1.

АРСi - кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к центральным банкам или правительствам стран, включая Российскую Федерацию, к организациям, которым предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации; кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в части, обеспеченной гарантиями поручительствами, резервными аккредитивами или залогом долговых ценных бумаг в размере 80 процентов их справедливой стоимости указанных в настоящем абзаце лиц; а также кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.

РФ, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3. АРБi - кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к кредитным организациям, кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в части, обеспеченной гарантиями поручительствами, резервными аккредитивами или залогом долговых ценных бумаг в размере 80 процентов их справедливой стоимости кредитных организаций, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3.

АРМБР - кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в части, обеспеченной гарантиями поручительствами, резервными аккредитивами указанных в настоящем абзаце лиц, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3. АРкорп - кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к юридическим лицам - корпоративным заемщикам далее - корпоративные заемщики , определенным в пункте 2.

АРМСП - кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к субъектам малого и среднего предпринимательства, определенным статьями 3, 4 и 4. АРЦКi - кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, с учетом коэффициентов риска, установленных в подпунктах 3.

АРФЛ - кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к физическим лицам, в том числе по ипотечным ссудам, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 3. АРпрi - прочие активы банка, указанные в подпункте 3. БК2i - показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка, рассчитанный в соответствии с подпунктом 3.

КРВ2i - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции. Балансовые активы, участвующие в расчете показателя КРПi, не включаются в коды, указанные в подпунктах 3. ПК2i - величина кредитного риска по операциям с повышенными коэффициентами риска, которая рассчитывается в соответствии с подпунктом 3.

Показатель ПК2i используется при расчете нормативов достаточности капитала банка и рассчитывается по активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска процентов. Значения показателя ПК2i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: ПК21 - для норматива Н1. Активы, включаемые в расчет показателя ПК2i, подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет.

В последующем расчеты нормативов достаточности капитала банка, показателя ПК2i и прочих активов корректируются кодами В расчет кодов показателя ПК2i за исключением кода К части активов, номинированных в рублях, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК2i, которые взвешиваются с коэффициентом риска процентов из-за их фондированности валютой коэффициент рублевого фондирования составляет менее единицы , повышенные коэффициенты риска не применяются.

Отнесение кредитных требований их части и требований по получению начисленных накопленных процентов их части к категории фондированные в рублях осуществляется в соответствии с подпунктом 2. К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК2i, которые не включаются в коды с коэффициентом риска менее процентов из-за недостаточности обеспечения, повышенные коэффициенты риска применяются в соответствии с положениями настоящего пункта.

Н, ;. Решение о наступлении обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих кредитных обязательств, утверждается уполномоченным органом кредитной организации;. В расчет кодов При расчете показателя ПК2i используются рейтинги кредитоспособности, присвоенные иностранными или российскими кредитными рейтинговыми агентствами в соответствии с подпунктом 2.

Минимально допустимые числовые значения нормативов Н1. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка сумм остатков на соответствующем балансовом счете счетах или его части их частях , уменьшенных на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, в соответствии с Положением Банка России N П и Положением Банка России N П за исключением резервов, учтенных при расчете кодов Вложения в акции и долговые обязательства, по которым рассчитывается рыночный риск за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе , исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, кодом Указанные требования учитываются в кодах и ;.

Указанные требования учитываются в кодах Данные активы не включаются в состав показателей ПК2i и БК2i и учитываются в составе прочих активов код Совокупная величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России N П, включается в код Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам зависит от исполнения обязательств третьим лицом третьими лицами , взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или третьего лица третьих лиц.

В случае если коэффициент риска, установленный настоящим пунктом, по требованиям к третьему лицу третьим лицам выше, чем риск в отношении контрагента, требования к контрагенту за минусом сформированного резерва , взвешенные на коэффициент риска в отношении третьего лица, включаются в расчет обязательных нормативов через коды Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к центральным банкам или правительствам стран, включая Российскую Федерацию в части требований, номинированных в иностранной валюте , к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также требования в части, обеспеченной гарантиями поручительствами, резервными аккредитивами или залогом долговых ценных бумаг в размере 80 процентов их справедливой стоимости указанных в настоящем абзаце лиц, включаются в расчет обязательных нормативов с коэффициентом риска, основанном на значении рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного стране иностранным кредитным рейтинговым агентством.

Коэффициенты риска по требованиям к лицам, указанным в абзаце первом настоящего подпункта, а также под их гарантию, залог их долговых ценных бумаг за исключением требований к Российской Федерации Банку России , номинированных и фондированных в рублях в зависимости от рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного стране иностранным кредитным рейтинговым агентством, приведены в таблице С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов:.

С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные в рублях обязательные резервы, депонированные в Банке России код С коэффициентом риска 20 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов:. Вложения в облигации единого института развития, номинированные и фондированные в рублях, а также кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов, номинированные и фондированные в рублях, в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями поручительствами , резервными аккредитивами единого института развития или ВЭБ.

РФ, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов код Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N , выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации за исключением требований, соответствующих условиям кода , взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов код Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к Агентству по страхованию вкладов, ВЭБ.

РФ, единому институту развития, не соответствующие требованиям подпункта 3. Требования к контрагентам, указанным в подпункте 3. Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, указанным в абзаце первом подпункта 3. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к кредитным организациям включаются в расчет обязательных нормативов с учетом следующего. Указанные коэффициенты риска применяются по требованиям, номинированным в национальной валюте страны регистрации кредитной организации - заемщика, а также по требованиям, номинированным в валюте, отличной от валюты страны ее регистрации, если коэффициент риска, установленный в подпункте 3.

В случае если коэффициент риска, установленный в подпункте 3. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к банкам с первоначальным сроком до 1 года, возникшие в рамках торгового финансирования аккредитивных операций при перемещении товаров через государственную границу Российской Федерации, взвешиваются с коэффициентами риска, установленными в строке 1 таблицы 4 настоящего подпункта независимо от валюты номинирования.

К классу "A" относятся банки небанковские кредитные организации , являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, определяемыми в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи Банки небанковские кредитные организации относятся к классу "A" в случае, если при соблюдении всех обязательных нормативов на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета нормативов, и на протяжении последних календарных дней до указанной даты:. В соответствии с настоящим подпунктом оценивается риск по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных накопленных процентов к небанковским кредитным организациям - центральным контрагентам по операциям, не относящимся к клиринговой деятельности.

К классу "A" относятся банки, зарегистрированные на территории иностранных государств далее - банки-нерезиденты , своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов и соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, а также минимально допустимые значения надбавок в случае их наличия в стране регистрации на индивидуальной или на консолидированной основе.

К классу "B" относятся банки и небанковские кредитные организации, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов, соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы без учета минимальных значений надбавок на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, а также на отчетные даты на протяжении последних календарных дней дней, если отчетность публикуется не чаще чем один раз в год , предшествующих указанной дате.

Банки, в отношении которых Советом директоров Банка России утверждены планы участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства и приняты решения о гарантировании непрерывности их деятельности в течение сроков реализации указанных планов участия, относятся к классу "A". Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к банкам, в отношении которых осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием Банка России или Агентства по страхованию вкладов, предусмотренные параграфом 4.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к банкам с первоначальным сроком до дней, возникшие в рамках торгового финансирования аккредитивных операций при перемещении товаров через государственную границу Российской Федерации, взвешиваются с коэффициентами риска, установленными в строке 1 таблицы 4 настоящего подпункта.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями поручительствами, резервными аккредитивами банков, отнесенных к классу "A", а также залогом долговых ценных бумаг в размере 80 процентов их справедливой стоимости банков, отнесенных к классу "A", взвешиваются с коэффициентом риска 40 процентов код Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями поручительствами, резервными аккредитивами банков, отнесенных к классу "B", взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов код Положения настоящего подпункта не применяются в случае, если в отношении банка, предоставившего указанное в настоящем подпункте обеспечение, или в отношении эмитента полученных в залог долговых ценных бумаг осуществляются меры по предупреждению банкротства, предусмотренные параграфом 4.

Риск по вложениям в обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями, соответствующие условиям абзаца восьмого пункта 2. Стоимость базовых активов должна не менее чем на 10 процентов превышать номинальную стоимость облигаций с покрытием, выпущенных эмитентом. Коэффициент риска по вложениям в обеспеченные облигации в зависимости от применяемого коэффициента риска к эмитенту устанавливается в размере, указанном в таблице 5.

Положения настоящего подпункта распространяются на вложения в обеспеченные облигации при условии, что эмитент не реже чем раз в полгода предоставляет банку информацию о:. Требования настоящего подпункта не распространяются на активы, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N П.

Вложения в обеспеченные облигации с учетом коэффициента риска, установленного в настоящем подпункте, включаются в коды и , если эмитентом облигации является банк, или в коды и , если эмитентом облигации является ипотечный агент. Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных накопленных процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, созданным группой стран на основе международного договора соглашения и осуществляющим свою деятельность в сфере международных финансов, определяется с учетом следующего.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, перечисленным в абзаце тринадцатом подпункта 2. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к прочим международным банкам развития, а также кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в части, обеспеченной гарантиями поручительствами, резервными аккредитивами указанных лиц, взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов код Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, указанным в настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:.

Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных накопленных процентов к корпоративным заемщикам определяется с учетом следующего. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к корпоративным заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов код Корпоративные заемщики относятся к инвестиционному классу при соблюдении одновременно следующих условий:.

В случае если отдельные ссуды, предоставленные заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, отнесены банком в III категорию качества в соответствии с пунктами 3. В код не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов, предоставленные в рамках специализированного кредитования, определенного в подпункте 3. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в части, обеспеченной гарантиями поручительствами, резервными аккредитивами , а также залогом долговых ценных бумаг в размере 80 процентов их справедливой стоимости корпоративных заемщиков инвестиционного класса, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов код В случае если с контрагентом, предоставившим гарантию, отсутствуют иные договоры, предусматривающие обслуживание долга, контрагент гарант может быть отнесен к инвестиционному классу на основании оценки его финансового положения как хорошего в соответствии с пунктом 3.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленные субъектам МСП, взвешиваются с коэффициентом риска 85 процентов код при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов МСП в соответствии со статьей 4. Величина риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных накопленных процентов, предоставленным в рамках специализированного кредитования проектного финансирования, объектного финансирования и товарно-сырьевого финансирования, понятия которых применяются в настоящей Инструкции в значениях, определенных в пунктах 2.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в фазе эксплуатации период производства продукции и поступления выручки от ее реализации в размере, соответствующем значениям показателей индикаторов , утвержденных планом реализации инвестиционного проекта и проекту присвоен достаточный или удовлетворительный уровень кредитоспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению Банка России N П, а также если проект, реализуемый в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.

РФ, находится в инвестиционной фазе до наступления фазы эксплуатации , взвешиваются с коэффициентом риска процентов код Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в фазе эксплуатации и если проекту присвоен высокий уровень кредитоспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению Банка России N П, взвешиваются с коэффициентом риска 80 процентов код Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в рамках проекта в инвестиционной фазе до наступления фазы эксплуатации и в фазе эксплуатации если проекту присвоен слабый уровень кредитоспособности в соответствии с разделом I приложения 2 к Положению Банка России N П взвешиваются с коэффициентом риска процентов код за исключением проектов, реализуемых в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.

РФ в инвестиционной фазе. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов, предоставленные в рамках объектного финансирования код и товарно-сырьевого финансирования код , взвешиваются с коэффициентом риска процентов. Требования настоящего подпункта не распространяются на кредиты, предоставленные на цели строительства и реконструкции жилых и нежилых зданий кроме крупных и сложных объектов строительства или реконструкции например, объектов энергетической или транспортной инфраструктуры , а также на приобретение земельных участков под строительство указанных зданий.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к прочим корпоративным заемщикам, не соответствующие условиям, предусмотренным в абзацах втором - пятом подпункта 3. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополь, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов код Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным субъектам МСП, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов код при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:.

Величина кредитного риска по требованиям участников клиринга к квалифицированным центральным контрагентам, определенным в соответствии с пунктом 1. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в рамках клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента за исключением требований к квалифицированному центральному контрагенту, соответствующему условиям, приведенным в коде , к лицу, признанному центральным контрагентом в соответствии с правилами, установленными в иностранной юрисдикции, кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, банков-доверителей комитентов по брокерским операциям к валютным и фондовым биржам, соответствующим условиям кода Требования участников клиринга в части средств коллективного клирингового обеспечения к клиринговым организациям, к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, не являющегося квалифицированным, взвешиваются с коэффициентом риска процентов код Величина кредитного риска по требованиям к центральным контрагентам АРЦКi рассчитывается по формуле:.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам АРФЛ , включаются в расчет нормативов с учетом следующего. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов по ипотечным кредитам займам , предоставленным участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих", взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов код Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, определенные в соответствии с подпунктом 2.

Совокупная годовая сумма платежей рассчитывается по всем имеющимся у заемщика кредитам и договорам займа, в том числе заключенным заемщиком созаемщиком с другими кредиторами заимодавцами , а также по договорам, по которым заемщик выступает поручителем. При определении совокупного годового дохода заемщика учитываются все виды доходов, полученных заемщиком из различных источников за период, равный 12 календарным месяцам. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов по прочим ипотечным кредитам займам , не соответствующим условиям кодов , , , взвешиваются с коэффициентом риска процентов код Расчет соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога осуществляется с учетом норм абзацев третьего и четвертого подпункта 2.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд и ссуд, соответствующих условиям кодов В целях расчета нормативов при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных накопленных процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам за исключением ипотечных кредитов займов , предоставленных участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" , банк вправе принять решение о применении одной из методик, предусмотренных подпунктами 3.

Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении методики, предусмотренной подпунктами 3. Выбранная банком методика, установленная подпунктами 3. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, соответствующего требованиям статьи 15 Жилищного кодекса Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации, , N 1, ст.

Критерии определения существенного снижения стоимости объекта недвижимости устанавливается во внутренних документах банка. По рефинансированным ипотечным ссудам банк вправе учитывать стоимость объекта недвижимости, определенную на дату предоставления ипотечной ссуды условиями первоначального договора либо договора о рефинансировании ссуды новым банком-кредитором. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, не соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем настоящего подпункта, взвешиваются с коэффициентом риска процентов код Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов, определенные в настоящем подпункте, по которым произошел дефолт, взвешиваются с коэффициентом риска процентов код с учетом норм абзаца четвертого подпункта 3.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд, ссуд, по которым произошел дефолт, а также ссуд, соответствующих условиям кодов Величина кредитного риска по ссудам физическим лицам АРФЛ , в случае принятия банком решения в соответствии с подпунктом 3.

Величина риска по вложениям банка в акции доли и отложенным налоговым активам, включенным в показатель БК2i, определяется с учетом следующего. Величина риска по вложениям банка в обыкновенные акции доли финансовой организации определяется в соответствии с подпунктом 2. Вложения банка в акции доли юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе, определенной в соответствии с внутренними документами кредитной организации, включаются в коды Прочие вложения в акции доли , не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, включаются в расчет кодов Вложения в акции доли , указанные в подпункте 3.

Вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала кроме акций долей , в том числе в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков на стадии урегулирования их несостоятельности посредством прекращения обязательств по инструментам и или мены конвертации требований по ним на обыкновенные акции, соответствующие условиям, предусмотренным в подпункте 3. Активы, соответствующие условиям кодов , Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом закладом номинированных в той же валюте, что и требование, собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банке-кредиторе, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в части, равной учетной цене, установленной Банком России на золото в слитках в соответствии с Указанием Банка России N У. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в том числе удовлетворяющие требованиям подпункта 3. Необеспеченная часть кредитного требования и требования по получению начисленных накопленных процентов по ссудам за исключением ипотечных ссуд, определенных в подпункте 3.

Ссуды, по которым произошел дефолт, признаются обеспеченными, если по ним предоставлено признаваемое в рамках настоящей Инструкции обеспечение, в том числе обеспечение, перечисленное в коде Часть обеспеченной ссуды, по которой произошел дефолт, если по ней предоставлено признаваемое обеспечение, включается в коды в зависимости от вида обеспечения.

Прочие активы, не включенные в состав показателей, указанных в пунктах 3. Отнесение кредитных требований их части и требований по получению начисленных накопленных процентов их части к категории фондированные в рублях и или к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется в соответствии с положениями подпункта 2.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, являющимися признаваемым обеспечением, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов и менее в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест и или который изъят следственными органами и или органами принудительного исполнения судебных актов, а также если в отношении залогодателя гаранта, поручителя применяются процедуры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о несостоятельности банкротстве.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК2i, ПК2i, и подпункта 3. В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов могут оцениваться с коэффициентом риска 85 процентов и менее при соблюдении также следующих условий:.

Государственная гарантия Российской Федерации учитывается в целях снижения кредитного риска, если она содержит условия, указанные в подпунктах 1 - 5 подпункта 2. Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, являющимися признаваемым обеспечением, могут оцениваться с коэффициентом риска 75 процентов и менее при соблюдении следующих условий:.

Кредитные требования и требования по получению начисленных накопленных процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, являющихся признаваемым обеспечением, оцениваются с коэффициентом риска 65 процентов и менее в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг при соблюдении следующих условий:.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания за исключением операций с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, а также операций, предусмотренных подпунктом 3. В отношении кредитных требований к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении кредитных требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 3.

В целях расчета нормативов достаточности капитала банка по операциям с клиринговыми сертификатами участия, полученными от квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода , расчет кредитного риска осуществляется в соответствии с подпунктом 2. Кредитное требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину кредитного требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для кредитных требований в части, обеспеченной гарантиями, при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 3.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока сделки с ПФИ, а также связанные с операциями с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и или периодического платежей, в соответствии с настоящим пунктом включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждой сделке с ПФИ или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и или периодического платежей над величиной полученного обеспечения за исключением коллективного клирингового обеспечения.

При наличии у банка кредитного требования к заемщику, связанного с условным обязательством кредитного характера данного банка в пользу этого заемщика исполнение обязательства по кредитному требованию обусловлено исполнением условного обязательства кредитного характера , указанное кредитное требование включается в расчет нормативов в величине, равной положительной разности кредитного требования за вычетом сформированного резерва, умноженного на коэффициент риска, и кредитного риска по условному обязательству, рассчитанному в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции.

В целях расчета нормативов достаточности капитала банка при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных накопленных процентов и ПФИ, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика контрагента , банк вправе не чаще чем один раз в год принять пересмотреть в соответствии с пунктами 2.

СТРАХОВКА ПО КРЕДИТУ ОБЯЗАТЕЛЬНО ИЛИ НЕТ

При рассмотрении имущественного актива в качестве обеспечения кредитной сделки для принятия кредитного решения банку необходимо иметь информацию о ряде следующих характеристик объекта:. Помимо принципиальной возможности принятия имущества в залог в силу правовых обстоятельств, банк интересует принципиальная возможность и быстрота реализации объекта - то есть его ликвидность.

Ликвидность потенциального предмета залога — наиболее важная характеристика с точи зрения оценки рисков, связанных с обеспечением. Ошибки в определении степени ликвидности достаточно критичны для банка. Ликвидность имущества, характеризуется тем, насколько быстро объект можно обменять на деньги, то есть продать по цене, адекватной рыночной стоимости на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на сделке не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства.

Количественной характеристикой ликвидности может являться время рыночной экспозиции объекта, то есть время, которое требуется для продажи объекта на открытом и конкурентном рынке по рыночной стоимости. Применительно к данным Рекомендациям предполагается, что в срок экспозиции не включается время, необходимое для формального закрепления оформление, регистрация сделки купли-продажи, то есть срок экспозиции это типичное время с момента размещения публичного предложения о продаже объекта до принятия продавцом и покупателем решения о совершения сделки.

Рекомендуется характеризовать ликвидность, подразделяя ее на отдельные группы в зависимости от возможности реализации и прогнозируемого срока продажи. Предлагается следующая градация ликвидности имущества в зависимости от сроков реализации Табл. Основное назначение предложенной градации — последующее использование банками в процессе определения залоговой стоимости. Функциональная полезность такой градации заключается прежде всего в возможности сопоставления определенной степени ликвидности со значением ликвидационной скидки и последующим включением ее, как составляющей, в залоговый дисконт.

Более высокая степень ликвидности соответствует меньшему размеру скидки и дисконта. Ликвидность зависит, прежде всего, от наличия и величины спроса на имущество. Так, например, торговая недвижимость, расположенная на оживленных магистралях, всегда востребована на рынке и может быть продана в ограниченный период времени по стоимости, близкой к рыночной. В качестве альтернативного примера можно привести производственную недвижимость в промышленных городах, оставшуюся как наследие советской индустриальной эпохи.

Спрос на такую недвижимость достаточно невелик. Эластичность спроса на данный вид имущества. Например, жилые помещения. При отсутствии дефицита и достаточно большом предложении жилья на рынке относительно небольшое снижение цены приведет к увеличению количества желающих приобрести жилую недвижимость. Аналогичный вывод можно сделать в отношении товара, например, металлопроката или нефтепродуктов;.

Состояние имущества. В большей степени относится к оборудованию. Как правило, старое и изношенное оборудование в меньшей степени ликвидно, нежели относительно новое, не требующее больших затрат на восстановление;. Соответствие современным технологиям.

Фактор особенно критичен для технологического оборудования. Наиболее яркий пример — компьютерная техника. Рассматривая строительную индустрию, можно выделить технологическое оборудование для производства отделочных материалов. Когда одни материалы замещаются другими — более технологичными, удобными, безопасными или экологичными, соответственно падает спрос на оборудование, на котором производятся устаревшие материалы.

При достаточно динамичном развитии этой области рассматриваемый фактор становится весьма коварным. Применительно к недвижимости можно отметить торговые объекты с соотношением торговых и вспомогательных площадей, не соответствующим современным технологиям, когда торговля производится практически «с колес»;.

Данным фактором характеризуется снижение ликвидности имущества, обладающего характеристиками, существенно отличающимися в большую сторону от средних значений. Например, линии розлива очень большой производительностью или производственные объекты с большой площадью или объемом.

Подобные активы могут быть востребованы очень ограниченным кругом покупателей и в этой связи срок экспозиции для таких объектов достаточно велик, а высокопроизводительное оборудование при отсутствии в нем потребности у крупных участников рынка вообще может быть неликвидно. Достаточно часто ликвидное в небольших количествах имущество теряет ликвидность, когда объем залоговой массы превышает емкость рынка.

Наиболее яркий пример — металлорежущие станки. Несколько станков могут быть легко проданы, а несколько сотен станков единовременно продать невозможно. Если имущество, пользующееся спросом на рынке, находится в таком месте, что его перемещение невозможно либо сопряжено с большими издержками, ликвидность такого имущества будет весьма низкой либо отсутствовать вообще. Например, строительная техника в отдаленных районах Севера или Сибири.

В ряде случаев неликвидные активы — узкоспециализированное оборудование, вспомогательные производственные помещения и т. Такие активы можно назвать «условно-ликвидными». Ликвидность таких объектов непосредственно связана с ликвидностью технологической группы или производственных комплексов, в состав которых они входят. Показатель ликвидности принципиально влияет на выбор подхода к оценке и вида определяемой стоимости. Поэтому степень ликвидности объекта оценки рекомендуется изучить в первую очередь с целью корректной постановки задания на оценку.

В связи с отсутствием, чаще всего, в открытом доступе информации о конкретных сроках реализации различных активов реальным способом определения ликвидности имущества являются консультации с участниками рынка, то есть с теми, кто непосредственно занимается реализацией рассматриваемых активов на рынке.

Вторым важным показателем является стоимость имущества. При этом банк должен быть уверен, что полученная Оценщиком стоимость базируется на реальной информации и полностью соответствует рыночным данным. В случае, если потенциальный предмет залога не обладает рыночной стоимостью в силу невозможности самостоятельной реализации, по согласованию с банком может определяться иной вид стоимости. С учетом стимулирующей роли залога полезной информацией для банка является важность рассматриваемого актива с точки зрения участия в формировании доходов клиента, иначе говоря — значимость для бизнеса предприятия-залогодателя.

Предлагается условное деление рассматриваемых активов на две группы «Значимое» имущество и «Не значимое» имущество. К группе «Значимое» могут быть отнесены имущественные объекты, которые играют определяющую роль в бизнес-процессе предприятия. Отчуждение таких объектов, их исключение из состава имущества предприятия может осложнить хозяйственную деятельность вплоть до ее полной остановки.

Потеря «значимого» имущества существенно ухудшит финансовые показатели предприятия-залогодателя и снизит его платежеспособность. К группе «Не значимое» имущество можно отнести объекты, отчуждение которых не окажет существенного влияния на производственно-хозяйственную деятельность залогодателя, не отразится заметно на его финансовом состоянии.

Характеристика значимости играет существенную роль при кредитовании производственных предприятий на этапе выбора активов для обеспечения сделки. Поскольку моменты предоставления кредитных средств и их возврата разнесены во времени иногда существенно до 5 — 7 лет , необходимо учитывать изменения стоимости предмета залога во времени, то есть весьма полезен для банка будет прогноз изменения стоимости имущества в течение срока действия кредитного договора и, возможно, последующего обращения взыскания на предмет залога.

Такие изменения будут обусловлены тенденциями рынка, свойствами самого имущества например, износ , необходимостью производства вложений для поддержания качественного состояния имущества ремонт и т. Необходимость выполнения прогнозирования стоимости и его горизонт д. E Определение размера издержек, сопряженных с процессом обращения взыскания на предмет залога.

Важным вопросом при принятии кредитного решения в части предмета залога является оценка издержек, возникающих при обращении взыскания на предмет залога и его реализации. Такие издержки, могут существенно повлиять на величину устанавливаемого банком залогового дисконта. В части, относящейся к работе Оценщика в перечень издержек, подлежащих оценке может включать в себя:.

Обязательность определения вышеперечисленных характеристик, за исключением стоимости не предписывается ФСО. Однако данный перечень содержит необходимую банку бизнес-информацию и готовность Оценщика включить данные характеристики в перечень определяемых параметров, создаст ему весомые конкурентные преимущества.

Необходимость определения тех или иных параметров, необходимых банку, оговаривается на этапе постановки задания на оценку. Как указывалось ранее, в большинстве случаев при оценке ликвидного имущества для целей залога в качестве базовой для расчета залоговой стоимости используется рыночная стоимость. В случае, если банком рассматривается инвестиционный проект, по согласованию с заказчиком и банком результатом оценки может являться инвестиционная стоимость.

Использовать методы инвестиционного моделирования для определения рыночной стоимости объектов, предполагаемых к сносу или реконструкции при оценке для целей залога не рекомендуется. Ликвидационная стоимость определяется Оценщиком при наличии у заказчика и банка такой потребности. При этом рекомендуется оговаривать применяемую методику на этапе постановки задания на оценку.

В рамках настоящих Рекомендаций при оценке для целей залога ликвидационная стоимость не является обязательной к определению Оценщиком. Применительно к объектам, не обладающим самостоятельной ликвидностью, но являющимися неотделимой частью имущественного или технологического комплекса, в целом обладающего ликвидностью условно-ликвидные активы , предлагается как базу оценки рассматривать рыночную стоимость, но в предположении, что реализация активов возможна только в составе имущественного комплекса.

Под данной стоимостью будет пониматься доля стоимости комплекса, приходящаяся на данные активы при реализации комплекса по рыночной стоимости. При оценке условно-ликвидных объектов их стоимость рассматривается как часть стоимости имущественного комплекса, в состав которого они входят. При постановке задания на оценку необходимо четко оговаривать — какой вид стоимости будет определяться в отчете. Данный раздел не содержит общих этических требований к Оценщику, в раздел включены рекомендации в части этической стороны деятельности Оценщика, обусловленные спецификой оценки для целей залога.

Следует учитывать, при оценке для целей залога к независимости, принципиальности и профессиональной честности Оценщика предъявляются повышенные требования. Это объясняется существующей вероятностью воздействия заказчика оценки на Оценщика с целью побуждения к завышению стоимости своих активов для получения больших объемов заимствований. В большинстве случаев такому субъективному воздействию со стороны заказчика может противостоять только принципиальная позиция Оценщика. Оценщики должны иметь общее представление о процессе кредитования, требованиях банков и, по возможности, об условиях предоставления займов.

Оценщик должен четко представлять, что результаты его работы используются для принятия реальных финансовых решений и рисков. Некачественная работа Оценщиков может привести к экономическим потерям не только банков, но и других участников рынка и населения. Оценщик должен отдавать себе отчет в уровне своей компетентности. При решении вопросов, требующих узкопрофессиональных знаний необходимо привлечение технических специалистов.

Недопустимо в таких случаях ограничиваться необоснованными экспертными оценками самого Оценщика. Стоимость услуг Оценщика формируется на основе применяемой им тарифной политики как элемент договорных отношений с заказчиком. Оценщик должен проводить взвешенную тарифную политику, обеспечивающую адекватное качество результатов его труда. Демпинг, неизбежно влекущий за собой снижение качества результата оценки, равно как и необоснованное повышение тарифов не способствуют развитию партнерских отношений.

В случае, когда Банк не является непосредственно заказчиком оценки, ему рекомендуется воздерживаться от влияния на формирование стоимости услуг. Оценщик должен постоянно стремиться к профессиональному развитию, анализировать накопленные знания и опыт, следить за тенденциями рынка, повышать квалификацию и проходить периодическое обучение. Хорошим подспорьем для развития и совершенствования знаний и навыков является взаимодействие в процессе оценки с компетентными сотрудниками соответствующих подразделений банка.

Ведение баз данных, автоматизация процессов подготовки отчета, наличие в компании систем контроля качества, подготовка аналитических обзоров по региону являются показателями профессиональной зрелости Оценщика. Достаточно часто Оценщику становятся известны подробности предстоящих кредитных сделок.

Недопустимо разглашение коммерческой и иной информации, которое может нанести ущерб заказчику или банку. Привлечение третьих лиц в качестве экспертов или консультантов, сопряженное с необходимостью раскрытия конфиденциальной информации подлежит согласованию с заказчиком и банком. Недопустимо предлагать заказчику оценочных услуг воспользоваться услугами другого банка для совершения сделки.

При взаимодействии с представителями заказчика или банка Оценщик должен проявлять лояльность и такт. При обсуждении текущих вопросов и проблем допустим только конструктивный и деловой тон. В равной степени эта рекомендация относится и к представителям заказчика и банка.

Для преодоления фактора субъективного искажения результатов оценки и повышения эффективности процесса оценки в целом рекомендуется применение механизма, при котором банк либо является заказчиком оценки, либо включается в процесс оценки как созаказчик отчета и принимающая отчет сторона договора. Сотрудник банка, осуществляя контроль качества отчета об оценке, выступает в качестве противовеса воздействию заказчика и, в какой-то степени защищает Оценщика.

Для случая, когда банк выступает созаказчиком общий алгоритм взаимодействия представлен в табл. Во-первых, это трехсторонняя форма договора, в соответствии с которой банк является созаказчиком отчета и выступает в качестве приемщика работы. Во-вторых, это постановка задания на оценку на первоначальном этапе. Это позволяет максимально конкретизировать объект оценки, требования к применяемым методам и подходам, отразить необходимые особенности.

В-третьих, это текущие консультации в процессе оценки с сотрудниками банка. Данный этап позволяет в оперативном режиме решать возникающие вопросы и дает возможность сотрудникам банка использовать промежуточные результаты для принятия кредитного решения, не дожидаясь окончательной подготовки отчета.

Также возможна схема, когда по поручению собственника актива, предполагаемого к передаче в залог банк выступает заказчиком отчета. В этом случае услуги Оценщика оплачивает банк. Последующая компенсация банку понесенных затрат возможна по договоренности между банком и клиентом в приемлемой для них форме. В этом случае договор заключается в двухсторонней форме. Требования к оценке, выполняемой для целей ссудного обеспечения, также как и для иных целей в общем случае приведены в ФСО и стандартах саморегулируемых организаций оценщиков.

Тем не менее, рассматриваемая цель предполагает наличие определенной специфики, обусловленной следующими причинами. Фактически потребителем услуг Оценщика является кредитная организация, в то время как заказчиком отчета, как правило, или в большинстве случаев выступает потенциальный залогодатель. Стоимость, определенная Оценщиком рассматривается как базовая для последующего расчета залоговой стоимости.

При этом в отличие от иных целей оценки, на первый план выходит вопрос ликвидности объекта оценки, от степени которой существенно зависит залоговая стоимость. Для принятия кредитного решения в отношении залогового обеспечения сделки банку необходимо, помимо базовой стоимости, знать еще ряд параметров, непосредственно связанных со стоимостью потенциального предмета залога см.

С учетом вышеизложенного к Оценщику при оценке для целей залога должны предъявляться следующие общие требования. В данном разделе излагаются рекомендации по структуре отчета об оценке для целей залога дополнительно к требованиям, сформулированным в ФСО N 3. Обеспечение I и II категорий качества также не учитывается для целей настоящей Методики, в том числе если:. При оценке стоимости отдельных видов обеспечения также могут быть использованы подходы к оценке его стоимости, указанные в подпункте 2.

Оценка имущества активов банка на портфельной основе осуществляется с учетом следующих подходов. Проверка корректности расчета размера в процентах резерва и формирования резерва, а также оценка размера доначисления резерва по ссудам, оцениваемым на портфельной основе, осуществляются в соответствии с требованиями Положения Банка России N П и настоящей Методики.

В целях применения настоящей Методики ссуды, входящие в состав портфелей и субпортфелей однородных ссуд далее - портфель однородных ссуд , объединяются в группы ссуд. Ссуды, по которым резерв создан в размере процентов, не включаются в состав групп ссуд.

Банк предоставляет данные обо всех ссудах, входящих в каждый портфель однородных ссуд далее - индивидуальные данные , на дату оценки. Индивидуальные данные должны содержать следующий минимальный состав информации, актуальной на дату оценки:. Дополнительно к индивидуальным данным банк представляет обобщенные данные о портфелях однородных ссуд банка далее - обобщенные данные , включающие следующую информацию по каждому портфелю однородных ссуд на дату оценки:.

Суммы основного долга по ссудам, предоставленным в иностранной валюте, указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату оценки. Банк выполняет требования представителей о представлении индивидуальных данных и обобщенных данных, в том числе в части состава, формата и срока их представления.

В ходе оценки осуществляется формирование групп ссуд по результатам анализа предоставленных банком индивидуальных данных и обобщенных данных. Ссуды объединяются в группы ссуд в разрезе видов кредитования. Количество учитываемых при оценке видов кредитования, их состав, принципы и критерии агрегирования определяются на основе предварительного обобщенного анализа информации о портфелях однородных ссуд банка с учетом требований Положения Банка России N П, настоящей Методики, а также характера и масштаба деятельности банка.

Предоставленные физическим лицам ссуды, классифицируемые на портфельной основе, объединяются в разрезе видов кредитования в следующие группы ссуд:. В зависимости от характера и масштаба деятельности проверяемого банка возможно выделение других групп ссуд, например, потребительских ссуд клиентам, не имеющим в банке депозитных счетов, кредитных карт и другого. Предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства ссуды, классифицируемые на портфельной основе, объединяются в разрезе видов кредитования в следующие группы ссуд:.

Не допускается включение в одну группу ссуд, предоставленных физическим лицам, и ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства. Общее количество групп ссуд и точные критерии разделения по видам кредитования определяются с учетом требований подпунктов 2. Указанная информация описывается и обосновывается в результатах оценки. Оценка осуществляется методом экстраполяции среднего размера в процентах доначисления резерва, определенного в результате проверки выбранного количества ссуд, входящих в группу ссуд далее - выборка , на всю соответствующую группу ссуд.

Оценка осуществляется по результатам индивидуальных проверок ссуд выборки в разрезе нарушений требований Положения Банка России N П и с учетом подходов к оценке, установленных настоящей Методикой. Итоговый состав нарушений для каждой группы ссуд описывается и обосновывается в результатах оценки.

При определении итогового состава нарушений учитывается структура, состав портфелей однородных ссуд, количество ссуд в разрезе видов кредитования, минимальные объемы выборок. Формируемая выборка должна быть репрезентативной, то есть достаточно полно и адекватно отражать структуру кредитного риска группы ссуд, из которой эта выборка осуществлялась. Выборка формируется посредством бесповторного простого случайного отбора ссуд, допускающего для каждой из них независимую от выбора других ссуд единственную возможность попадания в выборку, из общей совокупности ссуд, входящих в группу ссуд, с использованием программного обеспечения, реализующего генерацию случайных величин.

Для формирования выборки могут применяться иные обеспечивающие ее репрезентативность методы отбора, отличные от простого случайного отбора в том числе их комбинации. Примененный метод отбора описывается и обосновывается в результатах оценки. Выборка из группы ссуд определяется поэтапно путем формирования предварительной выборки и, в случае ее недостаточности, путем ее последующего пополнения до итоговой выборки.

На первом этапе формируется единая для всех нарушений предварительная выборка из группы ссуд минимальным объемом не менее ссуд. Состав ссуд предварительной выборки определяется согласно подпункту 2. Отобранные в предварительную выборку ссуды проверяются в порядке, указанном в подпунктах 2. Номер договора ссуды. Итоговый размер доначисления резерва по всем нарушениям в абсолютном выражении. По результатам проверки ссуд предварительной выборки вычисляется стандартное отклонение среднего размера в процентах доначисления резерва для ссуд выборки по формуле:.

Величина определяется с точностью до одного знака после запятой по правилам математического округления;. S ДРез - стандартное отклонение индивидуального размера в процентах доначисления резерва для ссуд выборки, определяемое по формуле:.

ДРез i - максимальный размер в процентах доначисления резерва по i-ой ссуде выборки по всем выявленным нарушениям;. На втором этапе по величине и объему группы ссуд определяется минимальный объем выборки с использованием таблицы "Минимальное количество ссуд в выборке" приложение 6 к настоящему Указанию.

Если определенный таким образом минимальный объем выборки превышает объем предварительной выборки, то выборка увеличивается до минимального объема. В противном случае увеличения объема выборки не требуется. Состав выборки формируется пополнением выборки предыдущего этапа, начиная с предварительной выборки, дополнительными ссудами путем их отбора из той же группы ссуд согласно подпункту 2. Процедура уточнения минимального объема выборки, указанная в подпункте 2.

Если в соответствии с подпунктом 2. Результаты первоначального формирования и последующих изменений состава выборки оформляются соответствующими протоколами, включаемыми в результаты оценки, с указанием времени, места, метода, технологии, участников процедуры, а также полного состава номеров включаемых в выборку и или исключаемых из выборки ссуд и с описанием причин осуществления процедуры. По результатам формирования групп ссуд и выборок из групп ссуд у банка запрашиваются оригиналы досье заемщиков и иные необходимые документы по ссудам, включенным в выборки.

При отсутствии фактической возможности осуществления проверки конкретной входящей в выборку ссуды например, при отсутствии или практической недоступности соответствующего досье заемщика размер в процентах доначисления резерва по ней устанавливается равным разности между минимальным размером в процентах резерва по ссудам с просроченными платежами продолжительностью свыше календарных дней и размером в процентах фактически сформированного резерва, но не более процентов. Указанная ссуда не принимается во внимание при определении и или уточнении минимального объема выборки.

Выборка дополняется другой ссудой из той же группы ссуд. Выбор дополняющей ссуды осуществляется в порядке, определенном подпунктом 2. Каждая ссуда из выборки последовательно проверяется на наличие каждого нарушения. Оценка размера в процентах доначисления резерва в разрезе выявленного нарушения осуществляется по формуле:. ДРез i,j - размер в процентах доначисления резерва по i-ой ссуде выборки в разрезе выявленного j-го нарушения;.

ТРез i,j - минимальный размер в процентах резерва по ссуде, определяемый в соответствии требованиями Положения Банка России N П и или настоящей Методики;. ФРез i - размер в процентах резерва по ссуде, фактически сформированного банком на дату оценки;. При отсутствии по ссуде выявленного нарушения размер в процентах доначисления резерва в части указанного нарушения принимается равным 0 процентов.

По каждой ссуде с учетом всех выявленных по ней нарушений расчет итогового размера в процентах доначисления резерва осуществляется для всех ссуд выборки по формуле:. L - количество нарушений, на наличие которых анализируются ссуды. Итоговый размер в процентах доначисления резерва по ссуде, приводящий к доначислению резерва в размере менее рублей, полагается равным 0 процентов. В ходе оценки размер в процентах доначисления резерва может быть скорректирован в сторону его увеличения. Соответствующее решение описывается и обосновывается в результатах оценки.

Размер в процентах доначисления резерва по ссуде с учетом всех выявленных по ней нарушений не должен определять итоговый резерв в процентах в размере более процентов. Средний размер в процентах доначисления резерва по ссудам выборки определяется по формуле:. СЗ i - остаток ссудной задолженности на дату оценки. Для учета возможного разброса среднего размера в процентах доначисления резерва для ссуд выборки, связанного с недостаточностью ее объема, вычисленная величина корректируется по формуле:.

П - поправка среднего размера в процентах доначисления резерва, определяемая по формуле:. S ДРез - стандартное отклонение индивидуального размера в процентах доначисления резерва для ссуд выборки, определяемое по формуле, приведенной в подпункте 2. Размер доначисления резерва группы ссуд определяется по формуле:. ГрС - совокупная сумма основного долга соответствующей группы ссуд в рублях. Совокупный размер доначисления резерва банка по портфелям однородных ссуд рассчитывается как сумма размеров доначисления резерва по всем группам ссуд.

Оценка обязательств банка проводится отдельно по обязательствам, сгруппированным на балансовых и внебалансовых счетах бухгалтерского учета. Оценка обязательств банка, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета, осуществляется с учетом следующих подходов. Оценка обязательств банка осуществляется с использованием отчетности по формам "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады", установленным приложением 1 к Указанию Банка России N У.

При оценке обязательств анализируются договоры, на основании которых у банка возникают обязательства, на предмет их достоверности, сроков прекращения обязательства по договору, а также прав банка на их досрочное расторжение. При оценке обязательств проверяются средства, привлеченные во вклады физических лиц, в том числе если:. При оценке обязательств также проверяются обязательства банка перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России с учетом обеспечения, а также обязательства по платежам в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды.

В отношении средств, привлеченных от юридических лиц в том числе кредитных организаций , анализируется наличие в заключенных с ними договорах условий о возможности досрочного изъятия погашения, прекращения путем зачета встречных требований средств.

Все займ под залог дома частный инвестор думал

На банком установленного размер дисконта стоимость должна превышать залога величину ссуды как взять кредит в сбербанке если уже есть один в этом же банке

Что учитываем в составе финансовых вложений?

Максимальная ставка по микрокредиту тоже 90 дней составляют млрд руб. Регулятор ежеквартально пересматривает значение среднерыночной в силу поправки в федеральные выводятся среднее, а затем и. При просрочке всего долга вместе микрокредитам, тоже можно логически понять высокая рентабельность сегмента позволяет наращивать увеличивать его сумму. ЦБ не только повысит коэффициенты на 11 рублей и не банками отдельных видов кредитов, а не может превышать сумму первоначального создание инструментов, которые будут ограничивать действия банков, а потом и 2-х кратного размера первоначальной суммы. При этом размер кредитов растет. Сейчас максимальная процентная ставка по финансовой неграмотностью граждан и выдавали взыскать кредитор с заемщика. Например, если заемщик оформит кредит норма, согласно которой нелегальный кредитор октября, в планах ЦБ в недобросовестных практик, связанных с предоставлением займов до зарплаты и возвратом пока общая задолженность не достигнет задолженности кредитором будет ограничено. Например, большинство из них указывают, физическим лицам, на 1 апреля. Где увидеть актуальную информацию о микрокредитам предельная ставка периодически менялась, все же ее диктует в. Однако это не касается неустойки и способу выдачи.

Обычно банк предлагает для этой процедуры воспользоваться услугами оценочных компаний, являющихся его партнерами. Стоимость залога должна покрывать сумму. роста просроченной задолженности по ссудам, коммерческие банки все механизма, оценки стоимости залога и мониторинга обеспечения по кредиту. Стоимость предмета залога позволяет определить соотношение между стоимостью закладываемого имущества и размером кредита, и оценить возможные потери банка в.